Система налогообложения в ОАЭ
Объединённые Арабские Эмираты (ОАЭ) традиционно привлекают внимание нерезидентов, инвесторов и бизнесменов своими благоустроенными пляжами, грандиозной архитектурой, стабильностью и прозрачным регулированием экономики. В 2025 году ОАЭ удерживают позиции одной из самых привлекательных юрисдикций мира не только благодаря инновационным мегапроектам, но и за счёт конкурентной, гибкой налоговой системы, которую высоко оценивают международные эксперты.
Ключевые принципы налоговой политики ОАЭ в 2025 году
Налоговая система ОАЭ — это сочетание минимального налогового давления и современных стандартов регулирования. В 2025 году она построена на следующих основах:
- Нет подоходного налога для физических лиц. Люди, проживающие и работающие в Эмиратах, полностью освобождены от налога на доходы. Это подтверждает стремление властей обеспечить личную финансовую свободу и создать выгодные условия для привлечения мигрантов и высококвалифицированных специалистов.
- Нет налога на наследство. Передача имущества по наследству проходит без дополнительных налоговых сборов, что выгодно отличает ОАЭ от большинства развитых держав.
- Транспарентность и цифровизация. Информация о налогах, правилах и процедурах доступна на порталах Ministry of Finance и Federal Tax Authority, декларации подаются онлайн — удобный интерфейс для граждан и компаний.
- Корпоративный налог введён с 2023 года: действует ставка 9% только на прибыль компаний, превышающую 375 000 дирхамов. Компании с прибылью ниже этой суммы освобождены от налога для поддержки малого и среднего бизнеса.
Эти принципы формируют уникальную налоговую среду, способствующую росту частных капиталов и развитию международного бизнеса в ОАЭ.
Основные налоги и сборы ОАЭ в 2025 году
Система налогов ОАЭ остаётся максимально гибкой и лояльной – для физических лиц налоги минимальны, основные обязательные сборы касаются юрлиц и отдельных видов продукции:
- НДС (Value Added Tax, VAT) 5%: применяется к большинству товаров и услуг, но есть льготные и освобожденные категории: экспорт, определённая недвижимость, медицина, образование.
- Корпоративный налог (Corporate Tax) для бизнеса: до 375 000 AED — 0%, выше — 9%. Для малого и среднего бизнеса действует льгота. Ставка базируется на чистой прибыли за вычетом расходов. Некоторые секторы (нефть, банки) могут платить по иным ставкам.
- Налог на недвижимость: в ряде эмиратов существуют сборы на владение или передачу собственности (например, регистрационный сбор при покупке квартиры), но нет ежегодного налога как в европейских странах.
- Акцизные сборы: действуют для алкоголя, табака, сладких и энергетических напитков (от 50% до 100%) — государство борется за общественное здоровье.
- Налог на передачу собственности: применяется при смене владельца недвижимости, ставка зависит от эмирата.
- Налоговые соглашения и режимы избежания двойного налогообложения действуют с десятками стран, что облегчает глобальное инвестирование и обеспечивает правовую защиту бизнеса.
Налоговые льготы, отсутствие обязательного подоходного налога и гибкие ставки корпоративного налога — главные причины миграции капитала и предпринимателей в ОАЭ в 2025 году.
Процедура подачи деклараций и уплаты налогов
Все основные процессы — регистрация, отчётность и оплата — реализованы через цифровые платформы EmaraTax и FTA, что гарантирует прозрачность, скорость и минимизацию бумажной бюрократии.
- Электронная подача деклараций по НДС и корпоративному налогу. Нарушение сроков — штрафы. Контроль через личный кабинет на портале FTA.
- Уплата налогов через онлайн-платформы. Доступно физлицам и компаниям — средства поступают без задержек, поступление можно проверить онлайн.
Новая цифровая экосистема ОАЭ значительно облегчает налоговое администрирование и снижает риски для бизнеса и частных лиц.
Экспертное мнение и выводы
В 2025 году налоговая система ОАЭ сочетает преимущества — отсутствие подоходного налога для физлиц, умеренный корпоративный налог и простую структуру отчётности. Это подтверждается международным рейтингом ОАЭ как одной из самых инвестиционно-привлекательных налоговых юрисдикций мира. Для безопасного старта и масштабирования бизнеса рекомендуется консультироваться с аккредитованными налоговыми и юридическими экспертами по ОАЭ.